4대보험, 내 연봉이면 얼마 떼나

4대보험은 세금이 아니라 보험료입니다. 그래서 소득세와 반대로 움직이는 구간이 있습니다.

소득세는 많이 벌수록 세율이 올라갑니다. 반면 국민연금과 고용보험에는 상한이 있어서, 일정 소득을 넘으면 더 벌어도 보험료가 늘지 않습니다. 결과적으로 연봉이 오를수록 부담률은 내려갑니다.

2026년에는 두 가지가 올랐습니다. 어떤 항목이 올랐느냐에 따라 내 월급에서 빠지는 금액의 변화폭도 달라집니다.

1. 내 연봉이면 얼마인가

요율표는 어디에나 있습니다. 정작 필요한 건 「그래서 내 월급에서 얼마가 빠지나」입니다.

2026년 요율로 계산했습니다. 상여금 없이 연봉을 12로 나눈 금액을 보수월액으로 보고, 비과세 수당은 없다고 가정했습니다.

연봉 3,000만원이면 월 242,930원, 4,200만원이면 340,090원입니다.

이 표는 4대보험만입니다. 여기에 소득세와 지방소득세가 따로 붙습니다. 소득세는 부양가족 수로 갈려 하나의 숫자로 말할 수 없습니다.

2. 2026년에 두 개가 올랐습니다

국민연금 9.0% → 9.5%, 건강보험 7.09% → 7.19%, 장기요양 0.9182% → 0.9448%입니다. 고용보험 실업급여분은 0.9%로 같습니다.

국민연금은 개정법에 따라 2026년부터 매년 0.5%p씩 올라 2033년 13%가 됩니다. 근로자 부담은 절반입니다.

현재 9.0%인 보험료율을 2026년부터 매년 0.5%p씩 단계적으로 인상하여 2033년 13%로 한다. — 개정 국민연금법(2026년 1월 1일 시행) 취지

3. 연봉이 높을수록 부담률이 내려갑니다

표를 다시 보면 이상한 지점이 있습니다. 부담률이 연봉 2,400만원에서 6,000만원까지 9.72%로 똑같습니다.

그런데 8,000만원에서 9.66%, 1억원에서 8.72%로 내려갑니다.

이유는 국민연금 기준소득월액 상한입니다. 월 소득이 상한을 넘으면 보험료가 더 오르지 않습니다.

그래서 연봉 8,000만원인 사람과 1억원인 사람의 국민연금 보험료가 같습니다. 둘 다 월 313,020원입니다.

이게 설계 오류는 아닙니다

국민연금은 낸 만큼 받는 구조라 상한을 두지 않으면 나중에 지급할 연금액도 무한정 커집니다. 상한은 지급액 상한과 짝을 이룹니다.

건강보험에도 상한이 있지만 그 금액이 훨씬 높아 일반적인 급여 구간에서는 걸리지 않습니다.

그래서 결과적으로 4대보험 부담률은 고소득 구간에서 낮아집니다. 소득세가 누진인 것과 반대 방향입니다.

「4대보험이 세금처럼 느껴진다」는 말이 자주 나오는데, 세금과 결정적으로 다른 지점이 여기입니다. 세금은 많이 벌수록 비율이 오르고, 사회보험료는 어느 지점부터 비율이 멈춥니다.

상한액은 매년 7월에 조정됩니다. 즉 이 지점의 위치도 해마다 바뀝니다.

4. 적게 내거나 안 내는 경우

주 15시간 미만이면

월 소정근로시간 60시간(주 15시간) 미만이면 고용보험·건강보험·국민연금이 적용 제외될 수 있습니다.

다만 3개월 이상 계속 근로하면 고용보험은 적용됩니다. 산재보험은 근로시간과 무관하게 전면 적용되고 전액 사업주 부담입니다.

두루누리 사회보험료 지원

10인 미만 사업장의 월평균보수 270만원 미만 신규 가입자는 국민연금·고용보험료의 80%를 지원받습니다.

월 250만원을 받는다면 국민연금 118,750원 + 고용보험 22,500원 = 141,250원 중 약 113,000원을 덜 냅니다.

재산 과세표준 6억원 이상이거나 종합소득 4,300만원 이상이면 제외되고, 지원 기간은 최대 36개월입니다.

비과세 수당이 있으면

식대 월 20만원 등 비과세 수당은 4대보험 부과기준에서도 빠집니다. 소득세만 줄어드는 게 아닙니다.

월 300만원 중 20만원이 비과세 식대라면 부과기준이 280만원이 되고, 4대보험료가 19,440원 줄어듭니다.

5. 내 상황 판정표

표의 금액은 연봉을 12로 나눈 값을 기준으로 했습니다. 상여금이 크면 월별 공제와 연말 정산 결과가 달라집니다.

6. 지금 확인할 것

1. 급여명세서의 공제 4줄을 이 표와 맞춰 봅니다. 크게 다르면 보수월액 신고액이 실제와 다를 수 있습니다.
2. 비과세 항목이 있는지 봅니다. 식대가 과세로 잡혀 있으면 회사에 문의해 보세요.
3. 10인 미만 사업장에 새로 취업했다면 두루누리 신청 여부를 확인합니다.
4. 매년 7월 국민연금 기준소득월액 조정과 연말 건강보험 정산에서 금액이 바뀝니다.

공제액을 줄이는 방법을 찾는 것보다, 내 소득이 어느 구간에 있는지를 아는 편이 실질적입니다. 상한선 근처에서는 연봉 인상분이 거의 그대로 손에 들어옵니다.

자주 묻는 질문

Q. 회사가 절반을 낸다는데 맞나요?
국민연금·건강보험·장기요양은 절반씩입니다. 고용보험은 실업급여분만 절반이고 고용안정·직업능력개발분은 사업주가 전액 냅니다. 산재보험은 전액 사업주입니다.

Q. 4대보험을 안 들 수 있나요?
요건을 충족하면 의무 가입입니다. 근로자와 사업주가 합의해도 면제되지 않습니다.

Q. 프리랜서 3.3%가 유리한가요?
당장 떼는 돈은 적습니다. 대신 실업급여·직장 건강보험·국민연금 사업주 부담분이 없습니다. 단순 비교 대상이 아닙니다.

Q. 연말에 건강보험료를 더 내라고 합니다.
건강보험은 전년 보수총액으로 정산합니다. 실제 보수가 신고액보다 많았으면 4월에 추가 납부가 나옵니다.

Q. 계산기마다 숫자가 다릅니다.
2026년 요율을 반영하지 않은 계산기가 많습니다. 국민연금 4.5%나 장기요양 12.95%를 쓰고 있으면 2025년 값입니다.

어떤 숫자를 어디서 확인했나

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